Помогите с проводками

[Сергеевна]

О как, Наташка. )) Мы ОСНщики, нам сложно переключится.

[Natalia__mtv]

О как, Наташка. )) Мы ОСНщики, нам сложно переключится.

Ага, это точно, усн это какой-то не нормальный учет

тоже, правда поверхностно, глянула , нашла такой материал, вроде по нему дт. з-ть внер.расход

Спойлер

Наталья Мышленник специалист по бухгалтерскому и налоговому учету
25.07.2024
ВОПРОС
Влияет ли на налоговую базу налога при УСН списание дебиторской задолженности при исключении должника из ЕГР?

ОТВЕТ
Задолженность ликвидированного дебитора не влияет на валовую выручку при УСН.

Объектом налогообложения налогом при УСН признается валовая выручка. Валовой выручкой признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов (ст.325, п.1 ст.328 НК).

К внереализационным доходам, включаемым в валовую выручку налога при УСН, относятся доходы, признаваемые внереализационными для налога на прибыль согласно ст.174 НК, за исключением установленных (ч.1 п.6 ст.328 НК).

Внереализационные доходы отражаются на дату, установленную соответствующим пунктом ст.174 (абз.2 ч.1 п.8 ст.328 НК).

В состав внереализационных доходов включаются суммы кредиторской задолженности при ликвидации, прекращении деятельности и (или) смерти (объявлении умершим) кредитора. Такие суммы отражаются на дату исключения кредитора из Единого государственного регистра юридических лиц и ИП (подп.3.11 п.3 ст.174 НК).

Убытки от списания дебиторской задолженности, невозможной (нереальной) для взыскания, отражаются в составе внереализационных расходов на дату исключения дебитора из ЕГР (подп.3.23 п.3 ст.175 НК).

Внереализационные расходы организации не учитываются при определении валовой выручки налога при УСН.

Таким образом, сумма кредиторской задолженности при ликвидации кредитора включается в состав внереализационных доходов, сумма дебиторской задолженности при ликвидации дебитора не влияет на валовую выручку для УСН.

[Сергеевна]

тоже, правда поверхностно, глянула , нашла такой материал, вроде по нему дт. з-ть внер.расход

скину тебе то, что Малинке кинула.
Я УСН не веду, поэтому спорить не стану, но так, на вскидку, этот специалист написал чухню.
Чисто для интереса, почитай.
Я почитала и попробовала порассуждать чисто логически.
Итак. Имеем
1. УСН платим с валового дохода 6%, никаких затрат уменьшающих НБ тут быть не может
2. С 2023 года выручка признается по кассовым методом, а это дата оплаты, но еще и ДАТА ПРЕКРАЩЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ.
А теперь представим, что учет выручки ведется по отгрузке.
Что имеем?
Акт, образно, 6000, отразили - уплатили налог.
Должник не рассчитался, расходы которые уменьшали бы НБ разве возникают? Нет, так как налоги платятся от валовой выручки + внердоходы (ну не углубляюсь).

Вот и смотри, с какого такого перепугу это?

дебиторской задолженности при ликвидации дебитора не влияет на валовую выручку для УСН.

[Natalia__mtv]

тоже, правда поверхностно, глянула , нашла такой материал, вроде по нему дт. з-ть внер.расход

скину тебе то, что Малинке кинула.
Я УСН не веду, поэтому спорить не стану, но так, на вскидку, этот специалист написал чухню.
Чисто для интереса, почитай.
Я почитала и попробовала порассуждать чисто логически.
Итак. Имеем
1. УСН платим с валового дохода 6%, никаких затрат уменьшающих НБ тут быть не может
2. С 2023 года выручка признается по кассовым методом, а это дата оплаты, но еще и ДАТА ПРЕКРАЩЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ.
А теперь представим, что учет выручки ведется по отгрузке.
Что имеем?
Акт, образно, 6000, отразили - уплатили налог.
Должник не рассчитался, расходы которые уменьшали бы НБ разве возникают? Нет, так как налоги платятся от валовой выручки + внердоходы (ну не углубляюсь).

Вот и смотри, с какого такого перепугу это?

дебиторской задолженности при ликвидации дебитора не влияет на валовую выручку для УСН.

Да, глянула, тот материал, который прислала ты. Действительно, так и получается как ты описала, если отгружен и не оплачен тогда переходит, грубо говоря, на по-отгрузке со всеми налогами.

Ну во видишь, Оксаночка, к новому чему-то прикоснулись, обучились, будем знать.

[Malinka]

Доброе утро! Как отражать оплату в бюджет города за админ процедуры? На какой счет относить и на основании какого документа учитывать?

[Malinka]

У работника был излишне удержан в январе 2024 года подоходный налог. В Марте 2025 вернули. Как правильно должна эта операция отразиться в 1с? Какими проводками?

[Natalia__mtv]

У работника был излишне удержан в январе 2024 года подоходный налог. В Марте 2025 вернули. Как правильно должна эта операция отразиться в 1с? Какими проводками?

бух справка или обратная проводка или красным

[Malinka]

У работника был излишне удержан в январе 2024 года подоходный налог. В Марте 2025 вернули. Как правильно должна эта операция отразиться в 1с? Какими проводками?

бух справка или обратная проводка или красным

А уточненную по подоходному нужно подавать за 24 год?

[Natalia__mtv]

У работника был излишне удержан в январе 2024 года подоходный налог. В Марте 2025 вернули. Как правильно должна эта операция отразиться в 1с? Какими проводками?

бух справка или обратная проводка или красным

А уточненную по подоходному нужно подавать за 24 год?

Если вы о сведениях о доходах с физ лиц то обсуждали здесь viewtopic.php?t=13&start=50

[Malinka]

Как быть, если после инвентаризации выявилось расхождение по дебиторской задолженности. в 2024 году отражены акты, которых нет и не будет. Как теперь исправить? Например, клиент ничего нам не должен, а в 1С висит задолженность8000р.