TatsianaI писал(а): 19 мар 2026, 09:25
Вопрос: покупаем жалюзи на окно и вешалку в офис, можно ли считать экономически обоснованными и учитывать в прибыли и можно ли ндс принять к вычету сразу, а не делить на четыре квартала? Заранее благодарю.
Конечно это обоснованные расходы, если только жалюзи и вешалка не перекочевали домой к кому-то.
Основания делить НДС на 4 квартала в принципе нет, если только это не НДС по ОС прошлого года. Во всех иных случаях НДС по ОС принимается к зачету в порядке очередности в пределах исчисленного НДС по реализации.
TatsianaI писал(а): 19 мар 2026, 09:25
Вопрос: покупаем жалюзи на окно и вешалку в офис, можно ли считать экономически обоснованными и учитывать в прибыли и можно ли ндс принять к вычету сразу, а не делить на четыре квартала? Заранее благодарю.
Конечно это обоснованные расходы, если только жалюзи и вешалка не перекочевали домой к кому-то.
Основания делить НДС на 4 квартала в принципе нет, если только это не НДС по ОС прошлого года. Во всех иных случаях НДС по ОС принимается к зачету в порядке очередности в пределах исчисленного НДС по реализации.
Возможно ли принять к зачёту сразу в первом квартале или необходимо принимать по 1/4 равными долями на четыре квартала?
TatsianaI писал(а): 19 мар 2026, 10:18
Возможно ли принять к зачёту сразу в первом квартале или необходимо принимать по 1/4 равными долями на четыре квартала?
Не видя конкретных цифр сказать невозможно.
Если в пределах НДС по реализации после принятия к вычету суммы НДС первой очереди у вас остаются незачтенные суммы, принимаете к вычету НДС по ОС в этих пределах. Если нет - то же самое проверяете в последующих кварталах текущего года. И только если на 31.12.2026 у вас останется не принятых к вычету НДС по ОС, в 2027г. принимаете его к зачету в размере 1/4 независимо от сумм НДС по реализации.
Порядок принятия к вычету - ст.135 НК.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, хотим купить у физ лица ОС - станок.
но нет ни тех паспорта и непонятно использовался ли он в предпринимательской деятельности.
Если прописать, что использовался, то нужно будет удержать из суммы оплаты за оборудование подоходный налог?
Карина Сергеевна писал(а): 24 мар 2026, 13:05
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, хотим купить у физ лица ОС - станок.
но нет ни тех паспорта и непонятно использовался ли он в предпринимательской деятельности.
Если прописать, что использовался, то нужно будет удержать из суммы оплаты за оборудование подоходный налог?
Нужно.
Обоснование:
Статья 208 ОЧНК. Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц
Освобождаются от подоходного налога с физических лиц следующие доходы:
44. доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в том числе доходов, полученных плательщиком от возмездного отчуждения амортизируемого имущества, в отношении которого при осуществлении предпринимательской деятельности в составе расходов учитывались амортизационные отчисления), полученные плательщиками – налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения:
иного имущества, принадлежащего физическим лицам на праве собственности. К иному имуществу не относятся ... имущество, ранее используемое плательщиком в предпринимательской деятельности в качестве основных средств.....
Добрый день! В феврале в грузовом авто на погрузке груза была разбита фара погрузчиком (другая организация). Фара была “родная”, ранее не менялась, входила в стоимость этого автомобиля, он самортизирован. Директор сразу (в феврале) выставил претензию указав стоимость подобной фары (300 руб), ответа на претензию не было и не понятно было оплатят ли они ее. В феврале была куплена фара дешевле (50 + 10 (ндс)= 60 руб с ндс) и произведена ее замена ( 80 руб без ндс). В феврале стоимость фары и стоимость услуг по ее замене отнесены на затраты ( 130 руб) , входной НДС по фаре (10 руб) взят на вычет. В апреле поступает оплата по претензии - 300 руб. Подскажите пожалуйста как теперь всё это отразить в бух и налоговом учете. Спасибо
Просто разбивайте вашу ситуацию на 2 отдельные операции и просто закрывайте:
Д10,18 К 60 - куплена фара
Д20 К 60 - списана стоимость фары, услуги по замене фары
и
Д 76 К 60 - отражена выставленная претензия в феврале
Д 51 К 76 - поступила оплата в апреле
Д 60 К90.7 - признан внереализационный доход
Ремонт - ваши затраты, оплата претензии - внер.доходы. Просто в разных периодах.
Маргуша писал(а): 14 апр 2026, 11:14
Добрый день! В феврале в грузовом авто на погрузке груза была разбита фара погрузчиком (другая организация). Фара была “родная”, ранее не менялась, входила в стоимость этого автомобиля, он самортизирован. Директор сразу (в феврале) выставил претензию указав стоимость подобной фары (300 руб), ответа на претензию не было и не понятно было оплатят ли они ее. В феврале была куплена фара дешевле (50 + 10 (ндс)= 60 руб с ндс) и произведена ее замена ( 80 руб без ндс). В феврале стоимость фары и стоимость услуг по ее замене отнесены на затраты ( 130 руб) , входной НДС по фаре (10 руб) взят на вычет. В апреле поступает оплата по претензии - 300 руб. Подскажите пожалуйста как теперь всё это отразить в бух и налоговом учете. Спасибо
Просто отразите
бух справка
Претензионное письмо (признании претензии)
Дт. 76.3 - Кт. 90,7 (Прочие доходы для НП)
Поступила оплата по претезии
Дт. 51 Кт.76.3
Спойлер
Для обобщения информации о расчетах по претензиям предназначен субсчет 76-3 «Расчеты по претензиям» к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». На субсчете 76-3 учитываются расчеты по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по присужденным судом или признанным должником неустойкам (штрафам, пеням) и другим видам санкций за нарушение условий договоров (абзац 4 части второй, часть десятая п.59 Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29.06.2011 № 50).
Неустойки (штрафы, пени) и другие виды санкций за нарушение условий договоров, присужденные судом или признанные должником, причитающиеся к получению, отражаются в составе прочих доходов по текущей деятельности, учитываемых на субсчете 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности» к счету 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» (абзац 15 п.13 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.09.2011 № 102).
_________________ Все человеческие мнения относительны: каждый смотрит на вещи так, как ему удобно.
девочки, спасибо вам большое! короче, написали мне, что от суммы 300 рублей надо уплатить НДС, это внереализационный доход, разве в нем может сидеть ндс?
короче, написали мне, что от суммы 300 рублей надо уплатить НДС, это внереализационный доход, разве в нем может сидеть ндс?