НДС

[Аля]

Мой инспектор окончательно меня запутала по заполнению декларации по НДС.

Исходные данные:
Выручка 20% 74079,79
НДС по реализации 12346,64
Выручка 0% 323854,75
Итого выручка (стр.14) 397934,54

Налоговые вычеты (стр.15): 81230,32 (Фактическая сумма НДС по ЭСЧФ, подписанным: 84640,40)
НДС нарастающим итогом (стр.16): -68883,68
НДС, не признаваемый нал.вычетами на конец периода: 3410,08 (то, то превысило распределение по удельному весу).

Какая сумма должна стоять в стр.3 раздела IV (НДС, принятый к вычету на 0%)?

[Volmerko]

Мой инспектор окончательно меня запутала по заполнению декларации по НДС.

Исходные данные:
Выручка 20% 74079,79
НДС по реализации 12346,64
Выручка 0% 323854,75
Итого выручка (стр.14) 397934,54

Налоговые вычеты (стр.15): 81230,32 (Фактическая сумма НДС по ЭСЧФ, подписанным: 84640,40)
НДС нарастающим итогом (стр.16): -68883,68
НДС, не признаваемый нал.вычетами на конец периода: 3410,08 (то, то превысило распределение по удельному весу).

Какая сумма должна стоять в стр.3 раздела IV (НДС, принятый к вычету на 0%)?

я конечно, не спец по нулевой ставке, но вот что нашла

Вопрос: В какой строке части I налоговой декларации по НДС следует указать суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке?

Ответ: Суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке, следует указать в строке 15в раздела II части I налоговой декларации по НДС и в строке 3 раздела IV части I налоговой декларации по НДС (в случае ее заполнения).

Обоснование: Согласно ч. 1 п. 15 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утв. постановлением МНС от 24.12.2014 N 42 , в графе 4 строки 15в раздела II части I отражаются нарастающим итогом с начала налогового периода налоговые вычеты, приходящиеся на обороты по реализации объектов, суммы налога по которым подлежат уплате в бюджет, в том числе по оборотам по реализации объектов, отраженным в строках 6 и 7 раздела I. При этом показатель графы 4 строки 15 раздела II части I не может быть больше суммы показателей строк 1 и 2 раздела IV части I.

В строке 6 раздела I части I налоговой декларации по НДС отражается налоговая база по операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке <*>.

Согласно форме налоговой декларации по НДС в строке 3 раздела IV отражаются принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке ноль (0) процентов.

Строки 3 — 5 раздела IV налоговой декларации по НДС не заполняются, если показатель строки 16 раздела III налоговой декларации по НДС имеет положительное значение <*>.

На основании изложенного суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке, следует указать в строке 15в раздела II части I налоговой декларации по НДС и в строке 3 раздела IV части I налоговой декларации по НДС (в случае ее заполнения).

[bony173]

Мой инспектор окончательно меня запутала по заполнению декларации по НДС.

Исходные данные:
Выручка 20% 74079,79
НДС по реализации 12346,64
Выручка 0% 323854,75
Итого выручка (стр.14) 397934,54

Налоговые вычеты (стр.15): 81230,32 (Фактическая сумма НДС по ЭСЧФ, подписанным: 84640,40)
НДС нарастающим итогом (стр.16): -68883,68
НДС, не признаваемый нал.вычетами на конец периода: 3410,08 (то, то превысило распределение по удельному весу).

Какая сумма должна стоять в стр.3 раздела IV (НДС, принятый к вычету на 0%)?

Я бы заполнила так.
Немного не пошло округление. Удельный вес считают не менее 6 знаков.
Стр. 15 81230,3
НДС стр 16 68883,66
стр. 3 раздела 4 68883,66

[Аля]

Я бы заполнила так.
Немного не пошло округление. Удельный вес считают не менее 6 знаков.
Стр. 15 81230,3
НДС стр 16 68883,66
стр. 3 раздела 4 68883,66

Инспекция считает удельный вес СО ВСЕМИ знаками, для них НК не указ. Но в целом с учетом округлений я так и поставила. А инспектор настаивает, что сумма должна быть 66108,42. Но тогда выбиваются ошибки при контроле, с которыми декларация не проходит

[Окс]

Я бы заполнила так.
Немного не пошло округление. Удельный вес считают не менее 6 знаков.
Стр. 15 81230,3
НДС стр 16 68883,66
стр. 3 раздела 4 68883,66

Инспекция считает удельный вес СО ВСЕМИ знаками, для них НК не указ. Но в целом с учетом округлений я так и поставила. А инспектор настаивает, что сумма должна быть 66108,42. Но тогда выбиваются ошибки при контроле, с которыми декларация не проходит

А что стоит в стр 1 разд 4 у вас?

[Аля]

Я бы заполнила так.
Немного не пошло округление. Удельный вес считают не менее 6 знаков.
Стр. 15 81230,3
НДС стр 16 68883,66
стр. 3 раздела 4 68883,66

Инспекция считает удельный вес СО ВСЕМИ знаками, для них НК не указ. Но в целом с учетом округлений я так и поставила. А инспектор настаивает, что сумма должна быть 66108,42. Но тогда выбиваются ошибки при контроле, с которыми декларация не проходит

А что стоит в стр 1 разд 4 у вас?

84640,40 - вся сумма подписанного НДС.
Или должна быть сумма вычетов из строки 15?

[Natalia__mtv]

Приведу пример, правда 2020г.
выручка 20%- 43107,91 20/120 - начисленный ндс 7184,63 , выручка 0% - 12010,31 Итого = 55118,22 ндс по эсчф - 11838,72
расчет
20% 43107,91/55118,22*11838,72=9259,05
0% 12010,31/55118,22*11838,72=2579,67
в вычеты можно принять - 7184,63+2579,67=9764,30 (по 20% не более начисленного , а начислено 7 184,63)
В декларации по ндс
п.1. 43107,91 20/120 = 7184,63
п.6 12010,31 х
п.14=55118,22
п. 15 вычеты 9764,30
16в(7184,63-9764,30)= 2579,67
Раздел 4
п.1.1. 11838,72
п. 3. 2579,67 (здесь стр.16в и стр.3 одинаковы)
п.8.1 12010,31
п. 11.2 2074,42
и еще прикреплю расчет таблицу правда тоже 2020, но может поможет

[Princess Bubblegum]

Инспекция считает удельный вес СО ВСЕМИ знаками, для них НК не указ. Но в целом с учетом округлений я так и поставила. А инспектор настаивает, что сумма должна быть 66108,42. Но тогда выбиваются ошибки при контроле, с которыми декларация не проходит

А что стоит в стр 1 разд 4 у вас?

84640,40 - вся сумма подписанного НДС.
Или должна быть сумма вычетов из строки 15?

стр 15 = 81230,32
стр 16 = -68883,68
стр 1 разд 4 = 84640,40
стр 3 разд 4 = 68883,68
стр 11 раз 4 = 3410,08

[Окс]

Мой инспектор окончательно меня запутала по заполнению декларации по НДС.

Исходные данные:
Выручка 20% 74079,79
НДС по реализации 12346,64
Выручка 0% 323854,75
Итого выручка (стр.14) 397934,54

Налоговые вычеты (стр.15): 81230,32 (Фактическая сумма НДС по ЭСЧФ, подписанным: 84640,40)
НДС нарастающим итогом (стр.16): -68883,68
НДС, не признаваемый нал.вычетами на конец периода: 3410,08 (то, то превысило распределение по удельному весу).

Какая сумма должна стоять в стр.3 раздела IV (НДС, принятый к вычету на 0%)?

Это вы поставили в строку 15 разд 4?
Неправильно. Это строка 11 разд 4.

[Окс]

Вы их не признали вычетами, значит в распределении они не участвуют, и налоговая считает от суммы 81230,32.
А у вас эсчф подписаны, значит это вычеты, которые будут приняты позже, но в распределении они участвуют.