Дивиде́нды

Сергеевна писал(а): 22 апр 2025, 11:10
Оленька писал(а): 22 апр 2025, 11:07 С ИП -не дай Бог ковырять его расходы для справки!
не знаю, Ольчик. Ну как вариант, в визовый позвони.

Щас! Ага!

Поедет с какой сделаю! Я делала уже с Див-ми, давно правда, но там и выплата была день/день. А здесь призадумалась...дохода-то и нет по факту

Сергеевна писал(а): 04 апр 2025, 13:57
Оленька писал(а): 04 апр 2025, 13:34 Так я не пойму, у тебя была выплачена часть прибыли, а в примере Айлекса чувак ,вообще, отказался и ничего не выплачивалось..Или ты про другое?
невнимательная ты мать )) из ответа, ну и далее по тексту.

Более того, даже в случае, если участнику при его выходе из ООО была начислена и выплачена действительная стоимость его доли, такая выплата не позиционировалась бы как выплата, обусловленная распределением прибыли на выплату дивидендов, и не повлияла на применение организацией пониженной ставки подоходного налога (абз. 3 ч. 5 письма N 2-2-10/00253/5-1-30/24, подп. 2.4 ст. 13 НК).

Тут же как получается, был выход из состава учредителей, было составлено медиативное соглашение и т.д. Была выплачена его действительная доля (из соглашения), но при выплате ему этого всего был уплачен ПН 13%. Понимаешь?
То как мы в этом случае могли потерять льготу, которую по факту не использовали. Это не решение о выплате дивидендов.
Ну и само письмо ИМНС почитай.

Девочки, поднимаю эту тему.
Я таки написала запрос в налоговую. Сегодня получила ответ. Написали много, как обычно перечислили половину НК. Даже пришлось звонить исполнителю, который давал ответ, чтоб разъяснил свое разъяснение.

В общем, ставку ПН я имела право применить НОЛЬ процентов. Как я собственно и думала, но увы, на момент перечисления дивидендов, по звонку в консультацию - получила совсем другой ответ. Вот как-то так.
Может кому пригодится.

Сергеевна писал(а): 23 апр 2025, 14:48
Сергеевна писал(а): 04 апр 2025, 13:57
Оленька писал(а): 04 апр 2025, 13:34 Так я не пойму, у тебя была выплачена часть прибыли, а в примере Айлекса чувак ,вообще, отказался и ничего не выплачивалось..Или ты про другое?
невнимательная ты мать )) из ответа, ну и далее по тексту.

Более того, даже в случае, если участнику при его выходе из ООО была начислена и выплачена действительная стоимость его доли, такая выплата не позиционировалась бы как выплата, обусловленная распределением прибыли на выплату дивидендов, и не повлияла на применение организацией пониженной ставки подоходного налога (абз. 3 ч. 5 письма N 2-2-10/00253/5-1-30/24, подп. 2.4 ст. 13 НК).

Тут же как получается, был выход из состава учредителей, было составлено медиативное соглашение и т.д. Была выплачена его действительная доля (из соглашения), но при выплате ему этого всего был уплачен ПН 13%. Понимаешь?
То как мы в этом случае могли потерять льготу, которую по факту не использовали. Это не решение о выплате дивидендов.
Ну и само письмо ИМНС почитай.
Девочки, поднимаю эту тему.
Я таки написала запрос в налоговую. Сегодня получила ответ. Написали много, как обычно перечислили половину НК. Даже пришлось звонить исполнителю, который давал ответ, чтоб разъяснил свое разъяснение.
В общем, ставку ПН я имела право применить НОЛЬ процентов. Как я собственно и думала, но увы, на момент перечисления дивидендов, по звонку в консультацию - получила совсем другой ответ. Вот как-то так.
Может кому пригодится.

Будешь делать перерасчёт??

Оленька писал(а): 24 апр 2025, 12:34 Будешь делать перерасчёт??

А шо там делать? Сторно две проводки, две уточненные (ПН и сведения), два расходных ордера. Уже и выдала

Сообщение **Влада** » 24 апр 2025, 15:42

Сергеевна писал(а): 24 апр 2025, 14:10
Оленька писал(а): 24 апр 2025, 12:34 Будешь делать перерасчёт??
А шо там делать? Сторно две проводки, две уточненные (ПН и сведения), два расходных ордера. Уже и выдала

Премию вам не выдали за настойчивость ?

Влада писал(а): 24 апр 2025, 15:42 Премию вам не выдали за настойчивость ?

выдали

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, верно ли я мыслю. Учредителю был выдан в 2024 займ 54 000, уплачен подоходный 7020. Сейчас распределены дивиденды в сумме 174 000 ( за минусом подоходного 22620) итого 151 380. Займ зачитаем дивидендами , получается подоходный налог с дивидендов на сумму зачета равен 54000*22620/151380=8068,96 руб. А сторнируем 7020 при проведении зачета. 8068,92-7020=1048,92 мы должны доплатить в бюджет? Спасибо

Екатерина01 писал(а): 24 апр 2025, 17:03 Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, верно ли я мыслю. Учредителю был выдан в 2024 займ 54 000, уплачен подоходный 7020. Сейчас распределены дивиденды в сумме 174 000 ( за минусом подоходного 22620) итого 151 380. Займ зачитаем дивидендами , получается подоходный налог с дивидендов на сумму зачета равен 54000*22620/151380=8068,96 руб. А сторнируем 7020 при проведении зачета. 8068,92-7020=1048,92 мы должны доплатить в бюджет? Спасибо

какая-то странная математика получилась, ну или не вся инфа предоставлена.
У вас есть займ, где вы уплатили ПН при его выдаче, сейчас по его возврату (в данном случае зачету) это 7020
Далее есть дивиденды 174000 где сумма ПН = 22620
Значит в бюджет Вы должны доплатить 22620-7020=15600
По дивидендам с учетом зачета по займу учреду должны отдать 174000-22620-54000 = 97380.

Это не учитывая никаких вычетов. Так как считается общий доход для определения ПН

Сергеевна писал(а): 24 апр 2025, 17:49 Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, верно ли я мыслю. Учредителю был выдан в 2024 займ 54 000, уплачен подоходный 7020. Сейчас распределены дивиденды в сумме 174 000 ( за минусом подоходного 22620) итого 151 380. Займ зачитаем дивидендами , получается подоходный налог с дивидендов на сумму зачета равен 54000*22620/151380=8068,96 руб. А сторнируем 7020 при проведении зачета. 8068,92-7020=1048,92 мы должны доплатить в бюджет? Спасибо
какая-то странная математика получилась, ну или не вся инфа предоставлена.
У вас есть займ, где вы уплатили ПН при его выдаче, сейчас по его возврату (в данном случае зачету) это 7020
Далее есть дивиденды 174000 где сумма ПН = 22620
Значит в бюджет Вы должны доплатить 22620-7020=15600
По дивидендам с учетом зачета по займу учреду должны отдать 174000-22620-54000 = 97380.

Это не учитывая никаких вычетов. Так как считается общий доход для определения ПН

Благодарю! Так и получается все у меня. И остаток дивидендов и подоходный все верно. Математика у нас с вами одинаковая, возможно, я не так объяснила, не с того "конца". Спасибо за ответ!

Екатерина01 писал(а): 25 апр 2025, 10:35 Благодарю! Так и получается все у меня. И остаток дивидендов и подоходный все верно. Математика у нас с вами одинаковая, возможно, я не так объяснила, не с того "конца". Спасибо за ответ!

Екатерина01 писал(а): 25 апр 2025, 10:35 1048,92 мы должны доплатить в бюджет?

А по-моему совсем разная

по моим подсчетам это 15600
Ну или и правда что-то не дописали