Транспортная экспедиция + Перевозки

[Наталья77]

Добрый день. Наконец-то нормально написали кому все-таки подавать уточненные декларации по НДС, а то оставалось ощущение недосказанности)

[fredina3]

Добрый день! Короче говоря, если груз транзитом через Беларусь, а перевоз выполнил только часть перевозки по РБ с 16.04.2022 по 31.12.2024, то уточни НДС, правильно?
и НДС выделить внутри ставки?

[Наталья77]

Добрый день! Короче говоря, если груз транзитом через Беларусь, а перевоз выполнил только часть перевозки по РБ с 16.04.2022 по 31.12.2024, то уточни НДС, правильно?
и НДС выделить внутри ставки?

Да, все верно.

[fredina3]

Спасибо!

[Malinka]

Добрый день! ИП экспедитор на подоходном. В выручку берет только вознаграждение экспедитора. Позвонили с налоговой и попросили написать пояснение, почему такая разница с выручкой по счету. Может, кто писал такое пояснение, натолкните на мысль, с чего начать?!
И дополнительный вопрос: в каком виде ведете книгу при перевозках?
Заранее спасибо!

[Malinka]

не проходите мимо, я в перевозках новичок)))

Добрый день! ИП экспедитор на подоходном. В выручку берет только вознаграждение экспедитора. Позвонили с налоговой и попросили написать пояснение, почему такая разница с выручкой по счету. Может, кто писал такое пояснение, натолкните на мысль, с чего начать?!
И дополнительный вопрос: в каком виде ведете книгу при перевозках?
Заранее спасибо!

[Malinka]

Спойлер

осуществляет экспедиторскую деятельность. В соответствии с п. 1 ст. 755 ГК по договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента - грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза.
Клиент (заказчик) обязан выплатить экспедитору вознаграждение и возместить стоимость услуг сторонних организаций, которых экспедитор привлек для исполнения договора в интересах клиента (часть первая ст. 22 Закона Республики Беларусь от 13.06.2006 № 124-З «О транспортно-экспедиционной деятельности»).

Расхождение сумм, поступивших на расчетный счет и отраженных в налоговой декларации (расчет) по подоходному налогу объясняется порядком определения налоговой базы при осуществлении экспедиторской деятельности. Так, по договору транспортной экспедиции доход экспедитора определяется как сумма вознаграждения по договорам транспортной экспедиции (подп. 4.4 ст. 205 НК). При этом к доходам не относятся суммы денежных средств, поступившие экспедитору по возмещению клиентами в соответствии с договором транспортной экспедиции их расходов, связанных с приобретением товаров (работ, услуг) и не покрываемых вознаграждением экспедитора (абз. 5 подп. 8.1 ст. 205 НК).
Следовательно размер выручки, отраженный в предоставленных декларациях, расходятся с размером денежных средств, поступивших на расчётный счет за 2024 год, на суммы возмещения стоимости услуг сторонних организаций, которых экспедитор привлек для исполнения договора в интересах клиента.

Как думаете, так пойдет?

[Malinka]

очень важный для меня вопрос, если, кому не сложно, помогите разобраться!

[Princess Bubblegum]

Спойлер

осуществляет экспедиторскую деятельность. В соответствии с п. 1 ст. 755 ГК по договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента - грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза.
Клиент (заказчик) обязан выплатить экспедитору вознаграждение и возместить стоимость услуг сторонних организаций, которых экспедитор привлек для исполнения договора в интересах клиента (часть первая ст. 22 Закона Республики Беларусь от 13.06.2006 № 124-З «О транспортно-экспедиционной деятельности»).

Расхождение сумм, поступивших на расчетный счет и отраженных в налоговой декларации (расчет) по подоходному налогу объясняется порядком определения налоговой базы при осуществлении экспедиторской деятельности. Так, по договору транспортной экспедиции доход экспедитора определяется как сумма вознаграждения по договорам транспортной экспедиции (подп. 4.4 ст. 205 НК). При этом к доходам не относятся суммы денежных средств, поступившие экспедитору по возмещению клиентами в соответствии с договором транспортной экспедиции их расходов, связанных с приобретением товаров (работ, услуг) и не покрываемых вознаграждением экспедитора (абз. 5 подп. 8.1 ст. 205 НК).
Следовательно размер выручки, отраженный в предоставленных декларациях, расходятся с размером денежных средств, поступивших на расчётный счет за 2024 год, на суммы возмещения стоимости услуг сторонних организаций, которых экспедитор привлек для исполнения договора в интересах клиента.

Как думаете, так пойдет?

отлично!

[Malinka]

Есть ли где-то в законодательстве указания, что вознаграждение экспедитора в документах нужно выделять отдельной строкой?