УСН

[Влада]

Люююдииии, ну неужели нет УСН ни у кого ?

Сумма большая?

15 рублей

[Оленька]

Послушайте! Так у вас же списание Дебеторки!! Этот убыток включаем во внер расходы, в базу УСН НЕ включаем
Но я бы ждала истечения срока

[bony173]

В 2024 были на ОСН, с 2025 года перешли на УСН. Есть дебиторская задолженность на конец 2024.
При переходе с ОСН на УСН при поступлении оплаты в 2025 году нам же от этих сумм налог платить не надо?

[bony173]

Сама нашла
ОЧ НК
Статья 328. Налоговая база налога при упрощенной системе
2.15. полученная организацией сумма оплаты товаров (работ, услуг), имущественных прав (внереализационного дохода), в размере которой выручка от реализации этих товаров (работ, услуг), имущественных прав (этот внереализационный доход) в соответствии с настоящим Кодексом включена у этой организации (у юридического лица, правопреемником которого в связи с реорганизацией является эта организация) в налоговую базу налога при упрощенной системе, иного режима налогообложения либо учтена у нее (у него) при определении налоговой базы налога на прибыль

[Влада]

Послушайте! Так у вас же списание Дебеторки!! Этот убыток включаем во внер расходы, в базу УСН НЕ включаем
Но я бы ждала истечения срока

правильно, но любое прекращение обязательств - это база для УСН, и меня тут просто упорно убеждают, что срок исковой давности отсчитывается с момента совершения данной конкретной операции, а не последней сделки.

[bony173]

При выписке ТН или ТТН в графе НДС пишем "без НДС"? А в примечании основание п 6 ст 130 ОЧ НК?

[Оленька]

При выписке ТН или ТТН в графе НДС пишем "без НДС"? А в примечании основание п 6 ст 130 ОЧ НК?

Читала в прошлом году, что достаточно просто написать "Без НДС"
ссылки на статьи НК лишние

[bony173]

Читала в прошлом году, что достаточно просто написать "Без НДС"
ссылки на статьи НК лишние

А при заключении договора? Мои покупатели прислали такой проект договора:
в том числе НДС по ставке __%: (_____________) рублей (либо без НДС на основании _______ Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь).

[Оленька]

На основании подп. 1.2.2 ст. 326, п. 1 ст. 329 НК организация, применяющая УСН, не является плательщиком НДС. Такая организация не должна указывать в актах выполненных работ (счетах) ссылку на статью НК, подтверждающую, что она работает без НДС. Делается только отметка «Без НДС».
Данный вопрос урегулирован п. 6 ст. 130 НК, исходя из которого организации и индивидуальные предприниматели по освобождаемым от НДС и (или) не признаваемым объектом обложения НДС товарам (работам, услугам), имущественным правам, индивидуальные предприниматели, применяющие общий порядок налогообложения без уплаты НДС, а также организации и индивидуальные предприниматели, применяющие особые режимы налогообложения без уплаты НДС.
Таким образом, согласно НК при работе без НДС основание-ссылку на соответствующую статью НК организациям, применяющим УСН, делать не следует. Формулировки «Без НДС на основании статьи…» или «Без НДС согласно статье…» — избыточны, как не предусмотренные налоговым законодательством. Исключение, если реализация подпадает под действие подп. 1.16 и 1.20 ст. 118 НК.
Это у меня сохранено в заметках (пункты и статьи, может, неактуальны для нового НК, но суть та же)

[Влада]

Сегодня вы на УСН, а завтра решите, что хотите на ОСН, потом в договор изменения будете вносить ?