ВЭД ИМПОРТ/ЭКСПОРТ

[Natalia__mtv]

А если было несколько предоплат?

В таком случае, вам нужо будет или делить сколько товара приходится на 1 предоплату и эту партию по такому курсу отгрузка , сколько товаров на 2 партию предоплаты и т.д. или по среднему курсу
посмотреть здесь viewtopic.php?t=24&start=70

[Константин]

Добрый день. Ну не въезжаю я! Помогите, пожалуйста, с проводками, ЭСЧФ и декларацией.
У меня экспорт в РФ.
Предоплата 15.11.2023 - 2374200 росс. руб. по курсу на 15.11.2023 - 0,034570 - 82076,09 бел. руб. (дт 52 - кт 62)
Предоплата 05.03.2025 - 2374200 росс. руб. по курсу на 05.03.2025 - 0,035966 - 85390,48 бел. руб. (дт 52 - кт 62)
Отгрузка по ТН-2 и CMR 23.04.2025 - 5935500 росс. руб. по курсу на 23.04.2025 - 0,036692 - 217785,37 бел. руб. (дт 62 - кт 90.01)
Окончательный расчет 19.06.2025 - 1187100 росс. руб. по курсу на 19.06.2025 - 0,037831 - 44909,18 бел. руб. (дт 52 - кт 62)
Курсовая разница 5409,62 ????? (дт 91.04 кт 62)
Заявление о ввозе от РФ на портале МНС от 2.07.2025, значит в ЭСЧФ за 3 квартал 2025 и в декларацию за 3 квартал 2025 г. включаем 217785,77 или переоцениваем на 30.09.2025 ???

[Natalia__mtv]

Добрый день. Ну не въезжаю я! Помогите, пожалуйста, с проводками, ЭСЧФ и декларацией.
У меня экспорт в РФ.
Предоплата 15.11.2023 - 2374200 росс. руб. по курсу на 15.11.2023 - 0,034570 - 82076,09 бел. руб. (дт 52 - кт 62)
Предоплата 05.03.2025 - 2374200 росс. руб. по курсу на 05.03.2025 - 0,035966 - 85390,48 бел. руб. (дт 52 - кт 62)
Отгрузка по ТН-2 и CMR 23.04.2025 - 5935500 росс. руб. по курсу на 23.04.2025 - 0,036692 - 217785,37 бел. руб. (дт 62 - кт 90.01)
Окончательный расчет 19.06.2025 - 1187100 росс. руб. по курсу на 19.06.2025 - 0,037831 - 44909,18 бел. руб. (дт 52 - кт 62)
Курсовая разница 5409,62 ????? (дт 91.04 кт 62)
Заявление о ввозе от РФ на портале МНС от 2.07.2025, значит в ЭСЧФ за 3 квартал 2025 и в декларацию за 3 квартал 2025 г. включаем 217785,77 или переоцениваем на 30.09.2025 ???

Я всегда по 100% предоплате работала и вот как я понимаю с ваших цифр, надеюсь коллеги подскажут и поправят

Как понимаю
15.11.2023 аванс предоплата Дт. 52- Кт 62.11 = 2 374 200,00 РФ курс 0,034570 = 82 076,09 РБ
5.03.2025 аванс предоплата Дт. 52- Кт 62.11 = 2 374 200,00 РФ курс 0,035966 = 85 390,48 РБ
итого получили 4 748 400,00 РФ = 167 466,57 РБ , осталось им ещё 1 187 100,00 РФ
авансы не переоциниваются на последнее число месяца

23.04.2025 ТН отгрузка здесь (( 2 374 200,00 *0,034570)+(2 374 200,00 *0,035966)+( 1 187 100,00* 0,036692)) Дт.62 Кт 90.1 = 5 935 500,00 РФ = 211 023,64 РБ
30.04.25 переоцениваем 1 187 100,00 * (0,036471 курс на 30.04 - 0,036692) = - 262,35 Дт.91.4 Кт. 62 Курсовые
31.05.25 переоцениваем 1 187 100,00 * (0,037777 курс на 31.05.- 0,36692)= 1 288,00 Дт.62 Кт 91.1 Курсовые
19.06.2025 окончательный расчет Дт. 52 Кт.62.11 = 1 187 100,00 * курс 0,037831= 44 909,18 РБ
окончательный 1 187 100,00* (0,037831-0,036692) = 1 352,11 Дт.62 Кт 91.1
Курсовая приблизительно 62 - 91.1= 1 352,11 РБ
В ЭСЧФ 211 023,64 приложение декла 211 023,64

У меня по отгрузке немного другие цифры получились в руб рб

[Константин]

Вроде всё понятно. Наташа, огромное спасибо за помощь!!!

[TatsianaI]

Добрый день! Помогите внести ясность! Когда экспорт в ЕАЭС, для того чтобы подтвердить 0% ставку, надо ждать когда придёт заявление о ввозе на портал от покупателя, выставляем эсчф и принимаем в выручку, соответственно, тогда и принимаем в выручку по налогу на прибыль и если, в отчётный квартал не попадаем, то по налогу на прибыль начисляем ОНО. Ведь выручка в декларациях по ндс и прибыли должны совпадать. Или я что-то упустила?

[Natalia__mtv]

Добрый день! Помогите внести ясность! Когда экспорт в ЕАЭС, для того чтобы подтвердить 0% ставку, надо ждать когда придёт заявление о ввозе на портал от покупателя, выставляем эсчф и принимаем в выручку, соответственно, тогда и принимаем в выручку по налогу на прибыль и если, в отчётный квартал не попадаем, то по налогу на прибыль начисляем ОНО. Ведь выручка в декларациях по ндс и прибыли должны совпадать. Или я что-то упустила?

Для НП вы принимаете выручку сразу как отгрузили товар в ЕАЭС.
Для НДС ждете заявление на портале от покупателя в пределах 180 дней, получили, выставляете эсчф и учитываете выручку для НДС. .

[TatsianaI]

то есть сумма выручки декларациях будет разная? это нормально, просто раньше была такая ситуация и инспектор сказала, что выручка в ндс и прибыли должна совпадать, но это было пару лет назад, сейчас изменилось?

[bony173]

то есть сумма выручки декларациях будет разная? это нормально, просто раньше была такая ситуация и инспектор сказала, что выручка в ндс и прибыли должна совпадать, но это было пару лет назад, сейчас изменилось?

Нормально. Просто пока не прошло 180 дней либо не получено заявление о ввозе вы не можете знать в какой строке налоговой декларации отразить этот оборот.

[Natalia__mtv]

то есть сумма выручки декларациях будет разная? это нормально, просто раньше была такая ситуация и инспектор сказала, что выручка в ндс и прибыли должна совпадать, но это было пару лет назад, сейчас изменилось?

Да, выручка в декларации по НП будет одна, например, 100 руб., а выручка в декларации по НДС другая без суммы на эскпорт пока заявления нет, например 90 руб., так было всё время.

[TatsianaI]

tsianaI писал(а): 11 минут назад
то есть сумма выручки декларациях будет разная? это нормально, просто раньше была такая ситуация и инспектор сказала, что выручка в ндс и прибыли должна совпадать, но это было пару лет назад, сейчас изменилось?
Да, выручка в декларации по НП будет одна, например, 100 руб., а выручка в декларации по НДС другая без суммы на эскпорт пока заявления нет, например 90 руб., так было всё время.

Спасибо, конечно! за информацию! Только я никак не пойму теперь, как это меня заставили переделать нп, сравнять с ндс и ещё пояснение писать, так как у меня, по нп в налоговом учёте прибыли не было, а чистую я показывала