Инвентаризация

вот у меня была ситуация лет 6 назад, я составила такие же проводки как у вас.
а сейчас посмотрела статью на айлекс и приходил аудит, сказали через 94 счет.
ндс написано, что если лом будет реализовываться, то восстанавливать не нужно, даже писала письмо в имнс.
не могу только определиться с учитываемыми и не учитываемыми .....

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в случае выявления недостачи при инвентаризации (товар трубы черный металл, в приложениях по нормам естественной убыли ничего подходящего не нашла), можно составить потери, установленные директором и собственником, но в каком % от недостачи или как правильно?

Карина Сергеевна писал(а): 25 мар 2026, 13:08 Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в случае выявления недостачи при инвентаризации (товар трубы черный металл, в приложениях по нормам естественной убыли ничего подходящего не нашла), можно составить потери, установленные директором и собственником, но в каком % от недостачи или как правильно?

Насколько помню, такой товар как увас не поподает под естестенную убыль. Он же не усох, не распылился по ветру, это, явно кто-то снёс себе. Поэтому тут никакие %% . Ищите виновного.

спасибо,
получается у нас это будут неучитываемые расходы, если виновных не установим?

Карина Сергеевна писал(а): 25 мар 2026, 14:55 спасибо,
получается у нас это будут неучитываемые расходы, если виновных не установим?

неучитываемые. Ещё НДС восстановить нужно будет по недостаче.

да, спасибо
а восстановленный могу учитывать

Карина Сергеевна писал(а): 25 мар 2026, 15:19 да, спасибо
а восстановленный могу учитывать

Спойлер

Куда относится восстановленная сумма налоговых вычетов
Восстановленная сумма НДС, указанная в подп. 24.15 п.24 ст.133 НК, включается в состав внереализационных расходов (подп.3.511 п.3 ст.175 НК). То есть учитывается при налогообложении прибыли в момент ее восстановления в бухгалтерском учете, поскольку иной момент не установлен в подп.3.511 п.3 ст.175 НК.
Наталья Нехай аудитор, специалист по налогообложению общества с ограниченной ответственностью «Аудиторский центр "Эрудит"»

на всякий случай проверьте пункты статьи НК указанные в спойлере

благодарю