ЭСЧФ

[Natalia__mtv]

Продавец не выставил ЭСЧФ куда отнести входной НДС?

[Volmerko]

Вопрос: Если перевозчик (поставщик) не выставил ЭСЧФ и прошло 5 лет, возможно ли списание НДС, предъявленного при приобретении услуги (товара)? Если да, то за счет какого источника? Можно ли учесть списание при налогообложении прибыли?


Ответ: В приведенной ситуации, по мнению автора, можно включить сумму НДС в расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.


Обоснование: Суммы предъявленного НДС при приобретении товара (работы, услуги) подлежат вычету после отражения их в бухучете и книге покупок (при ее ведении) (п. 4 ст. 132 НК).

При приобретении товаров (работ, услуг) на территории Беларуси вычет НДС производится на основании ЭСЧФ, полученных от продавцов этих товаров (работ, услуг), при условии подписания их плательщиком ЭЦП (подп. 5.1 ст. 132 НК).

Суммы НДС не включаются в затраты плательщика, учитываемые при налогообложении, за исключением сумм НДС по товарам (работам, услугам), использованным для производства и реализации товаров (работ, услуг), обороты по реализации которых освобождены от налогообложения, а также товаров, местом реализации которых не признается территория Беларуси (п. 2 и 3 ст. 133 НК).

Сумму НДС можно было включить в стоимость товара (работы, услуги) в момент его получения. Включение суммы НДС в стоимость товара (работы, услуги) или в затраты спустя 5 лет после его получения в связи с невыставлением поставщиком ЭСЧФ законодательством не предусмотрено (п. 11 ст. 132 НК).

В данном случае, по мнению автора, можно либо попытаться истребовать ЭСЧФ от поставщика через налоговые органы, либо включить сумму НДС в расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли (дебет счета 90.10) (ч. 19 п. 70 Инструкции N 50, ст. 170 и 175 НК).

[Сергеевна]

Продавец не выставил ЭСЧФ куда отнести входной НДС?

Переносите на другой месяц. Пока не выставит.

[AZA]

Продавец не выставил ЭСЧФ куда отнести входной НДС?

Можно входной НДС отнести на увеличение стоимости материалов, работ, услуг.

[Natalia__mtv]

Продавец не выставил ЭСЧФ куда отнести входной НДС?

Переносите на другой месяц. Пока не выставит.

Конечно буду тянуть до последнего.Хотя врятли он выставит, звоню уже который месяц бестолку, даже телефон перестал поднимать, некогда ему видетили .

Продавец не выставил ЭСЧФ куда отнести входной НДС?

Можно входной НДС отнести на увеличение стоимости материалов, работ, услуг.

Нет, не получится на увеличение уже. Знала бы заранее, что такой будет гемор, сразу отнесла на увеличение.

Потом отнесу на 90.10 неучитываемые

Спасибо за ответы

[Natalia__mtv]

МНС актуализировал порядок заполнения электронного счета-фактуры https://pnkbel.by/mns/eschf_15/
опубликовано 8.05.2024, вступает с 9.05.2024 ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 23 апреля 2024 г. № 15 https://pravo.by/document/?guid=12551&p0=W22441508

[Natalia__mtv]

По эсчф ещё в дополнение к предыдущему посту
МНС прокомментировало изменение инструкции по обращению электронных счетов-фактур в Экономической газете ссылка - https://neg.by/novosti/otkrytj/mns-prok ... ov-faktur/
Сам комментарий МНС - https://nalog.gov.by/clarifications/comments/23215/

[Сергеевна]

у всех портал по ЭСЧФ не открывается?
Вот все могу открыть, а его нет

[Natalia__mtv]

у всех портал по ЭСЧФ не открывается?
Вот все могу открыть, а его нет

Да, скорее всего у всех. Звонила в тех поддержку, сказали, что сбой у них, идут работы по восстановлению

[Сергеевна]

у всех портал по ЭСЧФ не открывается?
Вот все могу открыть, а его нет

Да, скорее всего у всех. Звонила в тех поддержку, сказали, что сбой у них, идут работы по восстановлению

а, понятно. А то я уже тут и по новой настраивала все.. Хоть бы другое не послетало