Налог на прибыль

Сообщение **Админ** » 17 июл 2025, 09:28

Девченки, забыл я )))

Сообщение **murka_mary** » 08 сен 2025, 11:01

Добрый день. Подскажите пожалуйста , может кто-то сталкивался. Завод по производству тротуарной плитки. Нам дали сертификат, который освобождает от уплаты налога на прибыль по производству плитки. Платим налог только с прибыли за оказание транспортных услуг. Имеем ли мы право применять инвестиционный вычет на ОС (модернизция завода по производству плитки)

Сообщение **Аля** » 08 сен 2025, 11:08

murka_mary писал(а): 08 сен 2025, 11:01 Добрый день. Подскажите пожалуйста , может кто-то сталкивался. Завод по производству тротуарной плитки. Нам дали сертификат, который освобождает от уплаты налога на прибыль по производству плитки. Платим налог только с прибыли за оказание транспортных услуг. Имеем ли мы право применять инвестиционный вычет на ОС (модернизция завода по производству плитки)

Не сталкивалась, но могу порассуждать.
Инвестиционный вычет может быть применен только к деятельности, по которой уплачивается налог на прибыль. Если у вас есть освобождение от налога на прибыль, то и уменьшать прибыль к налогообложению (которой у вас не будет) вы не можете.
Я бы сказала, что в данном случае применение инвестиционного вычета невозможно.

Сообщение **murka_mary** » 08 сен 2025, 11:12

а если приобрели авто, на котором оказываем услуги? с его стоимости можем применить инвестиционный вычет?

Сообщение **Аля** » 08 сен 2025, 11:48

murka_mary писал(а): 08 сен 2025, 11:12 а если приобрели авто, на котором оказываем услуги? с его стоимости можем применить инвестиционный вычет?

Да, вы же платите налог на прибыль с оказания транспортных услуг.

Сообщение **Катя10** » 02 фев 2026, 17:56

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, организация сдала декларацию по прибыли и ндс за 4 квартал. Выяснилось что не выставлено два акта за сентябрь и за декабрь. Можно ли выставить и изменить все декларации за 3 и 4 квартал?

Сообщение **Natalli** » 02 фев 2026, 19:47

Катя10 писал(а): 02 фев 2026, 17:56 Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, организация сдала декларацию по прибыли и ндс за 4 квартал. Выяснилось что не выставлено два акта за сентябрь и за декабрь. Можно ли выставить и изменить все декларации за 3 и 4 квартал?

Нужно. Только сначала доплатите налоги, а потом уточненные отправляйте.

Доброго дня. Может кто то сталкивался с расчетом налога на прибыль и заполнением декларации филиалами иностранных компании, когда прибыль не может быть определена исходя из документально подтверждённой выручки за вычетом документально подтверждённых затрат, валовая прибыль, подлежащая налогообложению на территории Республики Беларусь, рассчитывается как произведение валовой прибыли иностранной организации и КОЭФФИЦИЕНТА, позволяющего определить удельный вес прибыли, подлежащей налогообложению в Республике Беларусь (Письмо ИМНС от 18 апреля 2025 г. № 4-2-21/01461). Документально подтвержденные затраты в филиале есть.
Прошу пояснить. Допустим коэффициент согласовали. Головная иностранная компания применяет данный коэффициент к своей ВАЛОВОЙ прибыли и по справке передает в филиал. И вот тут возникают вопросы.
1. Эту переданную часть валовой прибыли остается только перемножить на ставку налога на прибыль и уплатить в бюджет? Как в таком случае заполнить декларацию. Т.к. методика заполнения с учетом применения коэффициента нигде не прописана.
2. Эту переданную часть валовой прибыли считать ВЫРУЧКОЙ филиала, вычитать из нее все документально подтвержденные затраты и получать прибыль к налогообложению филиала. Тогда вопрос с заполнением декларации вроде как решается.
3. Или есть какой то иной вариант?
Спасибо.

Анатолий писал(а): 13 фев 2026, 11:59 Доброго дня. Может кто то сталкивался с расчетом налога на прибыль и заполнением декларации филиалами иностранных компании, когда прибыль не может быть определена исходя из документально подтверждённой выручки за вычетом документально подтверждённых затрат, валовая прибыль, подлежащая налогообложению на территории Республики Беларусь, рассчитывается как произведение валовой прибыли иностранной организации и КОЭФФИЦИЕНТА, позволяющего определить удельный вес прибыли, подлежащей налогообложению в Республике Беларусь (Письмо ИМНС от 18 апреля 2025 г. № 4-2-21/01461). Документально подтвержденные затраты в филиале есть.
Прошу пояснить. Допустим коэффициент согласовали. Головная иностранная компания применяет данный коэффициент к своей ВАЛОВОЙ прибыли и по справке передает в филиал. И вот тут возникают вопросы.
1. Эту переданную часть валовой прибыли остается только перемножить на ставку налога на прибыль и уплатить в бюджет? Как в таком случае заполнить декларацию. Т.к. методика заполнения с учетом применения коэффициента нигде не прописана.
2. Эту переданную часть валовой прибыли считать ВЫРУЧКОЙ филиала, вычитать из нее все документально подтвержденные затраты и получать прибыль к налогообложению филиала. Тогда вопрос с заполнением декларации вроде как решается.
3. Или есть какой то иной вариант?
Спасибо.

Анатолий , у вас такой мудрёный учет

. Может в этом же письме МНС, которое вы указали, есть ответы на ваши вопросы
Во вложении это письмо и ещё нашла старенькое разъяснение, надеюсь поможет.

Сообщение **bony173** » 13 фев 2026, 13:34

Анатолий писал(а): 13 фев 2026, 11:59 Доброго дня. Может кто то сталкивался с расчетом налога на прибыль и заполнением декларации филиалами иностранных компании, когда прибыль не может быть определена исходя из документально подтверждённой выручки за вычетом документально подтверждённых затрат, валовая прибыль, подлежащая налогообложению на территории Республики Беларусь, рассчитывается как произведение валовой прибыли иностранной организации и КОЭФФИЦИЕНТА, позволяющего определить удельный вес прибыли, подлежащей налогообложению в Республике Беларусь (Письмо ИМНС от 18 апреля 2025 г. № 4-2-21/01461). Документально подтвержденные затраты в филиале есть.
Прошу пояснить. Допустим коэффициент согласовали. Головная иностранная компания применяет данный коэффициент к своей ВАЛОВОЙ прибыли и по справке передает в филиал. И вот тут возникают вопросы.
1. Эту переданную часть валовой прибыли остается только перемножить на ставку налога на прибыль и уплатить в бюджет? Как в таком случае заполнить декларацию. Т.к. методика заполнения с учетом применения коэффициента нигде не прописана.
2. Эту переданную часть валовой прибыли считать ВЫРУЧКОЙ филиала, вычитать из нее все документально подтвержденные затраты и получать прибыль к налогообложению филиала. Тогда вопрос с заполнением декларации вроде как решается.
3. Или есть какой то иной вариант?
Спасибо.

Если читать письмо «О налогообложении иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство» (письмо МНС от 18.04.2025 № 4-2-21/01461) , то
Особенности определения валовой прибыли, признаваемой объектом налогообложения налогом на прибыль:

- в случае, если одним из источников валовой прибыли иностранной организации является прибыль от ее деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство и эта прибыль не может быть определена исходя из документально подтвержденной выручки за вычетом документально подтвержденных затрат, валовая прибыль, подлежащая налогообложению на территории Республики Беларусь, рассчитывается как произведение валовой прибыли иностранной организации и коэффициента, позволяющего определить удельный вес прибыли, подлежащей налогообложению в Республике Беларусь.

Коэффициент определяется как удельный вес одного из показателей финансово-хозяйственной деятельности постоянного представительства иностранной организации на территории Республики Беларусь, согласованного иностранной организацией с налоговым органом, в общем объеме аналогичного показателя иностранной организации (затраты рабочего времени, суммы понесенных расходов или полученной выручки, отгруженная продукция, выполненные работы, оказанные услуги или иной показатель, согласованный с налоговым органом). В течение налогового периода не допускается изменение принятого коэффициента исчисления валовой прибыли.

Далее если читать ОЧНК
Статья 167. Объект налогообложения налогом на прибыль
2. Валовой прибылью в целях настоящей главы признается: для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, – сумма прибыли иностранной организации, полученная через постоянное представительство на территории Республики Беларусь от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, и внереализационных доходов, уменьшенных на сумму внереализационных расходов.

Таким образом, могу предположить, что вам передают базу для налога на прибыль, сталось только умножить ее на ставку.
Но ваша деятельность достаточно специфическая. И надо искать помощи не на форумах, а на официальных консультациях в налоговой.